2026年开年以来，银行业虚增存贷款问题再度受到监管关注。
据第一财经记者不完全统计，今年前两个月已有至少16家银行因虚增存贷款规模等违规行为受到监管处罚，涉及国有大型银行分支机构、股份制银行、城商行以及农商行等多类型机构。多数案件同时追究机构与责任人员责任，“双罚制”已成为监管常态，个别案例甚至出现终身禁止从事银行业工作的处罚。
在业内人士看来，随着监管持续强化，银行通过各类操作手段做大存贷款规模的空间正逐步受到压缩。与此同时，在净息差持续收窄、信贷需求偏弱以及存款竞争加剧的背景下，依赖规模扩张驱动增长的传统模式正面临调整。
十余家银行因虚增存贷款受罚
从监管披露的罚单来看，虚增存贷款规模仍是今年银行监管处罚的重要原因之一。
恒丰银行郑州分行因“虚增存贷款规模”等多项违规行为被罚款210万元，同时四名相关责任人被处以罚款及警告。广西北部湾银行因存在“以贷转存”“虚增存贷款”以及违规设立存款考核指标等问题，被合计罚款205万元。南宁市邕宁区农村信用合作联社也因包括虚增存贷款在内的多项违规行为被罚款85万元。
此类监管处罚也不乏大型银行分支机构。中国农业银行大连市分行及金州支行因“以同日或近期开立存单作质押发放无实际需求贷款”“违规设立存款时点考核指标”等行为分别被罚款30万元。
进入2月，相关案例中个人责任追究力度有所加大。例如，在泉州银行相关处罚中，责任人林某因涉及违规行为被处以终身禁止从事银行业工作的处罚。
此外，凉山农村商业银行因绩效考评机制不合规导致虚增存贷款被罚120万元；江西安福农商行因“贷款冲时点”被罚180万元；湖北孝感农商行因“存贷款冲时点”被罚120万元。
据记者不完全统计，2026年前两个月，因虚增存贷款规模等问题受到处罚的银行至少有16家。其中，仅1月涉及相关违规的罚单就达到34张，而2025年12月相关罚单仅为4张。被处罚机构既包括国有行分支机构农业银行大连分行及支行、股份制银行恒丰银行，也包括城商行齐鲁银行、日照银行、威海银行、广西北部湾银行等，同时还涉及多家农商行及农村信用社。
“以贷转存”等操作仍较常见
从罚单披露的信息看，“以贷转存”和“存单质押贷款”仍是虚增存贷款规模的主要方式。
所谓“以贷转存”，是指银行在发放贷款后，要求借款企业将部分贷款资金重新以存款形式存回本行，从而在账面上同时增加贷款余额和存款余额。另一种方式是通过存单质押贷款形成资金循环。例如，企业或个人利用贷款资金开立存单，再以存单作为质押获得新的贷款，在银行体系内部形成资金闭环，从而扩大存贷款规模。
此外，一些银行还存在向无实际融资需求的客户发放贷款，或违规发放用途不明贷款的情况。在监管看来，这类操作虽然在账面上扩大了银行存贷款规模，但并未真正进入实体经济，而是在金融体系内部循环，可能扭曲信贷资源配置。近年来，监管部门对资金空转问题持续保持关注。央行曾多次在公开表态中强调，需要防范资金在金融体系内部循环。
从近期罚单内容看，监管部门不仅关注具体业务操作，也开始更多指向银行内部治理机制。例如，在广西北部湾银行和农行两家分支机构的罚单中，监管部门明确指出银行存在违规设立存款时点考核指标、在绩效考核体系之外另行制定考核办法等问题。
行业压力推动“冲规模”
虚增存贷款问题的反复出现，与银行当前的经营环境密切相关。
每年年初的“开门红”通常是银行业务投放的重要阶段。近年来，不少银行将开门红筹备时间不断提前，一些中小银行甚至从上一年第四季度就开始布局。
在开门红期间，新增存款和信贷投放仍是重要经营目标。其中，揽储压力在中小银行中尤为明显。为了吸引客户，一些机构曾通过上调存款利率或推出特色存款产品来增强竞争力。
从行业整体情况看，银行盈利增长已出现一定压力。监管数据显示，截至2025年二季度，国有银行、股份制银行、城商行、民营银行、农商行净利润分别为6336亿元、2683亿元、1769亿元、105亿元和1409亿元，其中城商行和农商行净利润同比出现下降。
与此同时，大型银行凭借资金成本和渠道优势持续下沉市场，与区域性银行争夺客户资源，这进一步加剧了中小银行的经营压力，这种经营压力往往层层传导。
在实际经营中，一线员工往往承担较高的业绩指标。有银行员工曾对记者表示，在指标传导过程中，任务往往会被逐级上调，最终落实到客户经理时，指标可能明显高于最初下达的水平。
上海金融与发展实验室首席专家、主任曾刚指出，部分银行过度依赖“冲时点、拼规模”的粗放型发展模式，将分支机构及员工的薪酬和晋升直接与月末或季末的存贷款规模挂钩。
“在巨大的指标压力下，基层员工容易采取‘以贷转存’或借助第三方中介违规揽储等手段以完成指标；同时，一些银行为掩盖不良资产或迎合资本充足率等监管考核，也可能采取类似操作。”曾刚表示，尽管监管多次发出警示，但在“业绩论英雄”的内部激励下，违规成本有时被视为达成业绩的“必要代价”，相关乱象因此难以彻底消除。
除竞争压力外，银行负债结构变化也在影响行业经营模式。
近年来，“存款搬家”现象持续出现，即居民资金通过购买理财、基金、保险等资管产品，从银行存款转向非银行金融机构。央行数据显示，1月居民存款同比少增3.4万亿元，非银存款多增2.56万亿元。
央行在《2025年第四季度中国货币政策执行报告》中指出，尽管部分资金从居民存款账户转入资管产品，但这些资管产品投向同业存款和存单，会直接增加非银机构在银行的存款，若投向其他底层资产，最终也会转化为企业和相关机构的存款，从归宿上看，最终会回流到银行体系。
“从银行经营角度看，负债结构变化带来新的挑战。传统居民定期存款稳定性较高，而非银存款对市场利率和风险情绪更加敏感，具有更高的波动性和不确定性，这使银行在流动性管理方面面临更高要求。”业内人士分析认为。
规模导向模式面临调整
在净息差持续收窄、信贷需求不足以及存款竞争加剧的背景下，一些银行仍存在较强的规模扩张惯性。
业内人士指出，通过各类操作手段做大存贷款规模，短期内可能改善存贷比等指标表现，但长期来看容易扭曲资源配置，并可能积累风险。
在监管持续加强执法的背景下，这种发展模式正逐渐失去空间。多位银行业内人士认为，银行经营模式需要从“规模导向”转向“客户资产管理导向”。一方面，需要调整绩效考核机制，减少对时点规模指标的依赖，更多采用日均规模考核；另一方面，可以通过代发工资、供应链金融、现金管理等业务场景沉淀结算性存款。
与此同时，发展财富管理业务也被视为重要方向。通过理财、基金和保险代销等方式，银行可以在居民资产配置变化的背景下继续维持客户资产管理规模，并提升中间业务收入。
曾刚认为，虚增存贷款屡禁不止的根本原因在于部分银行内部绩效考核体系不够科学，同时存在明显的短期“规模情结”。结合近年来及近期的监管趋势来看，金融监管总局对存贷款违规行为的容忍度持续下降，处罚频率明显上升。与此同时，在居民存款逐步向理财、保险和基金等非银金融产品迁移的背景下，银行若想保持规模增长，单纯依赖高息揽储的传统模式已难以为继，必须加快向“大财富管理”方向转型，以稳定负债来源并提升中长期盈利能力。
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陈君君
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